Frühpensionierung Schweiz: Der umfassende Leitfaden

Voraussetzungen: Ab welchem Alter ist eine Frühpensionierung möglich?

Eine Frühpensionierung ist in der Schweiz grundsätzlich vor dem Referenzalter möglich. Entscheidend ist, ab wann Sie Leistungen aus AHV und Pensionskasse beziehen können:

• In der beruflichen Vorsorge haben Sie ab 63 Anspruch auf einen vorzeitigen Bezug der Altersleistung. Ihre Pensionskasse kann in ihrem Reglement einen früheren Bezug vorsehen – frühestens ab 58 Jahren. Prüfen Sie deshalb die Bestimmungen Ihrer Pensionskasse.
• Die AHV können Sie grundsätzlich frühestens ab 63 vorbeziehen. Für Frauen der Übergangsgeneration mit Jahrgang 1961 bis 1969 ist ein Vorbezug bereits ab 62 möglich.
• Wer bereits vor 58 aus dem Erwerbsleben aussteigt, muss die Zeit bis zum Bezug der Pensionskassen- und AHV-Leistungen grundsätzlich mit anderen finanziellen Mitteln überbrücken. Je früher Sie sich für diesen Schritt entscheiden, desto länger fällt diese Überbrückungsphase aus.

Was sind die Vor- und Nachteile einer Frühpensionierung?

Eine Frühpensionierung bringt mehr freie Zeit und Flexibilität, hat aber finanzielle Folgen. Je früher Sie aus dem Erwerbsleben aussteigen, desto länger müssen Sie Ihren Lebensunterhalt finanzieren und desto weniger Zeit bleibt für den weiteren Aufbau Ihrer Altersvorsorge.

1. Säule (AHV): Welche Auswirkungen hat eine Frühpensionierung auf die AHV?

Eine Frühpensionierung beendet die AHV-Beitragspflicht nicht. Wenn Sie vor dem Referenzalter aufhören zu arbeiten, müssen Sie grundsätzlich weiterhin AHV-Beiträge bezahlen. Als nichterwerbstätige Person richten sich Ihre Beiträge insbesondere nach Ihrem Vermögen und Ihrem Renteneinkommen. Unter bestimmten Voraussetzungen gelten die Beiträge durch die erwerbstätige Ehepartnerin oder den erwerbstätigen Ehepartner als bezahlt.

Melden Sie sich nach der Frühpensionierung bei Ihrer AHV-Ausgleichskasse als nichterwerbstätig an. So vermeiden Sie Beitragslücken, die Ihre spätere AHV-Rente kürzen können.

Die Frühpensionierung bedeutet nicht automatisch, dass Sie auch Ihre AHV-Rente vorbeziehen. Den Zeitpunkt legen Sie separat fest. Ein Vorbezug ist grundsätzlich ab 63 möglich. Sie können auch nur einen Teil der AHV-Rente zwischen 20 und 80 Prozent vorbeziehen. Das ermöglicht einen schrittweisen Übergang in die Pensionierung. Ein Vorbezug führt jedoch zu einer lebenslangen Kürzung des vorbezogenen Rententeils.

2. Säule (PK): Welche Auswirkungen hat eine Frühpensionierung auf die Pensionskasse?

Bei einer Frühpensionierung fällt Ihre Pensionskassenleistung tiefer aus als bei einer Pensionierung im Referenzalter. Denn Sie zahlen weniger lange Beiträge ein und erhalten für diese Jahre keine weiteren Zinsgutschriften. Bei einem vorzeitigen Rentenbezug wird das vorhandene Altersguthaben zudem mit einem tieferen Umwandlungssatz in eine Rente umgerechnet. Wie stark sich die Leistung reduziert, hängt vom Zeitpunkt der Pensionierung und vom Reglement Ihrer Pensionskasse ab.

Besteht eine Vorsorgelücke, können freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse das Altersguthaben erhöhen. Je nach Reglement sind auch zusätzliche Einkäufe möglich, um Leistungseinbussen durch eine Frühpensionierung ganz oder teilweise auszugleichen. Ob und in welchem Umfang Sie sich einkaufen können, sehen Sie auf Ihrem Vorsorgeausweis.

Vor der Pensionierung stellt sich zudem die Frage, wie Sie Ihr Pensionskassenguthaben beziehen: als Rente, Kapital oder eine Kombination daraus. Der Entscheid beeinflusst unter anderem Ihre finanzielle Sicherheit, Flexibilität und Steuerbelastung und sollte frühzeitig geplant werden.

Berechnung: Kann ich mir eine Frühpensionierung leisten?

Um zu beurteilen, ob eine Frühpensionierung finanziell tragbar ist, brauchen Sie konkrete Zahlen. Entscheidend ist insbesondere, wie gross die Einkommenslücke zwischen Ihrem Bedarf und Ihren verfügbaren Einkünften ausfällt.

1. Jahresbedarf ermitteln: Berechnen Sie zunächst, wie viel Geld Sie nach der Pensionierung pro Jahr benötigen. Berücksichtigen Sie dabei Ihre voraussichtlichen Ausgaben und den gewünschten Lebensstandard. Als grober Richtwert werden häufig 80 Prozent des bisherigen Einkommens genannt. Ihr tatsächlicher Bedarf kann jedoch höher oder tiefer ausfallen.
2. Jährliche Einkünfte bestimmen: Ermitteln Sie anschliessend, welche Einkünfte Ihnen nach der Pensionierung zur Verfügung stehen. Dazu gehören insbesondere die AHV-Rente sowie der Leistungen aus der Pensionskasse. Eine Schätzung Ihrer AHV-Rente können Sie bei der zuständigen Ausgleichskasse anfordern. Angaben zu den erwarteten Leistungen aus der Pensionskasse finden Sie auf Ihrem Vorsorgeausweis.
3. Einkommenslücke berechnen: Ziehen Sie die jährlichen Einkünfte von Ihrem Jahresbedarf ab. Die Differenz zeigt, wie viel Geld Ihnen pro Jahr fehlt. Für eine vereinfachte Modellrechnung können Sie diese jährliche Lücke auf die erwartete Dauer des Ruhestands hochrechnen. Bei einer Frühpensionierung verlängert sich dieser Zeitraum entsprechend. 

Folgende Berechnung liefert eine erste Orientierung, wie viel zusätzliches Kapital Sie benötigen. Mit dem Rentenrechner der Migros Bank können Sie Ihre voraussichtlichen Einnahmen aus AHV und Pensionskasse berechnen.

Frühpensionierung und Steuern: Was sind die Folgen?

Mit der Frühpensionierung verändert sich auch Ihre Steuersituation:

• Steuerabzüge: Fällt der Erwerbslohn weg, entfallen beispielsweise Abzüge für Berufsauslagen. Gleichzeitig sind AHV- und Pensionskassenrenten als Einkommen steuerpflichtig. Wie hoch Ihre Steuerbelastung nach der Frühpensionierung ausfällt, hängt deshalb von Ihrer persönlichen Einkommens- und Vermögenssituation sowie von Ihrem Wohnort ab.
• Säule 3a: Wenn Sie die Erwerbstätigkeit vollständig aufgeben und kein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen mehr erzielen, können Sie nicht mehr in die Säule 3a einzahlen und entsprechende Beiträge von den Steuern abziehen. Arbeiten Sie nach der Teilpensionierung weiter, bleiben Einzahlungen grundsätzlich möglich.
• Kapitalbezüge: Beziehen Sie Vorsorgeguthaben aus der Pensionskasse oder der Säule 3a als Kapital, werden diese getrennt vom übrigen Einkommen besteuert. Die Höhe der Kapitalleistungssteuer unterscheidet sich je nach Kanton und Bezugssumme. Beziehen Sie Vorsorgegelder aus der Pensionskasse und der Säule 3a im gleichen Steuerjahr, kann dies die Steuerbelastung erhöhen. Deshalb kann es sich lohnen, Kapitalbezüge auf mehrere Steuerjahre zu verteilen.

Planen Sie die Auszahlung Ihrer Vorsorgegelder deshalb frühzeitig und stimmen Sie die Bezüge aufeinander ab. Mit dem Steuerrechner Kapitalbezug der Migros Bank können Sie die Steuerbelastung für unterschiedliche Bezugsszenarien vergleichen.

Wie kann ich Einkommenslücken überbrücken?

Die Einkommenslücke zwischen der Frühpensionierung und dem Bezug der regulären Altersleistungen lässt sich auf verschiedene Arten überbrücken. Welche Lösung passt, hängt insbesondere von Ihrem Vermögen, dem Pensionierungszeitpunkt und dem Reglement Ihrer Pensionskasse ab.

• Private Ersparnisse und Säule 3a: Frei verfügbares Vermögen wie Sparguthaben oder Wertschriften lässt sich flexibel einsetzen. Guthaben aus der Säule 3a können Sie grundsätzlich frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter beziehen. Mehr dazu erfahren Sie im Ratgeber «Die 10 wichtigsten Tipps zur Säule 3a» sowie auf der Seite «Alles zur Säule 3a». Auch Freizügigkeitsguthaben können grundsätzlich ab fünf Jahren vor dem Referenzalter bezogen werden.
• Überbrückungsrente: Je nach Pensionskasse oder Arbeitgeber besteht die Möglichkeit einer Überbrückungsrente bis zum Bezug der AHV. Wie hoch diese ausfällt und wie sie finanziert wird, hängt vom jeweiligen Modell ab. Finanzieren Sie die Überbrückungsrente selbst über die Pensionskasse, kann dies Ihre späteren Altersleistungen reduzieren.
• Vorzeitiger Bezug der Pensionskasse: Bei einer vollständigen oder teilweisen Erwerbsaufgabe können Sie die Leistungen Ihrer Pensionskasse vor dem Referenzalter beziehen, sofern die Voraussetzungen gemäss Reglement erfüllt sind. Damit lässt sich die Einkommenslücke früher schliessen. Gleichzeitig fallen Ihre späteren Pensionskassenleistungen tiefer aus. Die finanziellen Auswirkungen sollten Sie deshalb mit anderen Finanzierungsmöglichkeiten vergleichen.
• AHV-Rente vorbeziehen: Auch ein Vorbezug der AHV kann einen Teil der Einkommenslücke decken. Die AHV-Rente lässt sich grundsätzlich ab 63 ganz oder teilweise vorbeziehen. Der vorbezogene Rententeil wird lebenslang gekürzt. Ein Vorbezug kann deshalb finanziell nachteilig sein. Ob er sich lohnt, hängt unter anderem von Ihrer Lebenserwartung und Ihrer finanziellen Situation ab. Prüfen Sie deshalb, ob Sie die Zeit bis zum regulären AHV-Bezug mit anderen Mitteln finanzieren können.

Anlagestrategien zur Finanzierung der Frühpensionierung

Wer eine Frühpensionierung plant, sollte die Anlagestrategie auf den Zeitpunkt des Berufsausstiegs abstimmen. Geld, das Sie in den ersten Jahren benötigen, sollte rechtzeitig verfügbar sein. Vermögen mit längerem Anlagehorizont kann je nach persönlicher Situation investiert bleiben. Eine abgestimmte Anlage- und Entnahmeplanung hilft, die Einkommenslücke gezielt zu finanzieren. Welche Strategie zu Ihrer Situation passt, zeigt eine Vorsorge- und Finanzberatung der Migros Bank.

Pensionsplanung: Lassen Sie sich beraten

Eine Frühpensionierung betrifft AHV, Pensionskasse, Steuern, Vermögen und oft auch die Hypothek. Eine frühzeitige Pensionsplanung zeigt, wie diese Bereiche zusammenspielen und ob Ihr gewünschter Pensionierungszeitpunkt finanziell tragbar ist.

In der Vorsorge- und Finanzberatung der Migros Bank analysieren wir Ihre persönliche Situation und berechnen verschiedene Pensionierungsszenarien. So sehen Sie, welche finanziellen Auswirkungen eine Frühpensionierung hat und welche Schritte bis dahin sinnvoll sind.

Teilpensionierung als Alternative

Eine Teilpensionierung kann eine Alternative sein, wenn eine vollständige Frühpensionierung finanziell nicht infrage kommt. Sie reduzieren Ihr Arbeitspensum schrittweise und beziehen weiterhin Erwerbseinkommen. Gleichzeitig bauen Sie – je nach Beschäftigungsgrad – Ihre Altersvorsorge weiter auf. Wie der schrittweise Übergang in den Ruhestand funktioniert und worauf Sie dabei achten sollten, erfahren Sie im Ratgeber «Schrittweise in den Ruhestand».