Tutto sul pilastro 3a (2026)
Il pilastro 3a è una colonna portante della previdenza privata in Svizzera, che vi consente di provvedere al vostro futuro in modo flessibile e con agevolazioni fiscali. In questa pagina troverete tutte le informazioni importanti, consigli pratici, strumenti utili e articoli di approfondimento sul tema. Scoprite come gestire al meglio la vostra previdenza.
Cos’è il pilastro 3a?
Il pilastro 3a rientra nella previdenza privata vincolata e completa la previdenza statale (1° pilastro: AVS/AI) e quella professionale (2° pilastro: cassa pensioni). Il suo obiettivo principale è quello di colmare le lacune previdenziali e garantire la sicurezza finanziaria nella terza età.
Quali sono i vantaggi del pilastro 3a?
Il pilastro 3a offre numerosi vantaggi. Non serve solo a colmare le lacune finanziarie durante la pensione, ma offre anche interessanti vantaggi fiscali e può essere utilizzato in modo mirato per l’ammortamento indiretto di un’ipoteca. Ecco una panoramica dei principali vantaggi:
- Colmare le lacune previdenziali: le prestazioni del 1° e 2° pilastro spesso non sono sufficienti a garantire il tenore di vita abituale nella terza età. Con il pilastro 3a potete risparmiare in modo mirato per il vostro futuro ed evitare ristrettezze finanziarie.
- Risparmiare sulle imposte: i versamenti nel pilastro 3a possono essere detratti dal reddito imponibile, riducendo in modo significativo il carico fiscale. Inoltre, durante la fase di risparmio il capitale risparmiato rimane esente da imposte.
- Ammortizzare indirettamente l’ipoteca: con il pilastro 3a potete ammortizzare indirettamente la vostra ipoteca. In questo modo, il capitale nel pilastro 3a rimane vincolato, mentre voi beneficiate al contempo di risparmi fiscali e di un rendimento a lungo termine.
A quanto ammonta il contributo massimo nel 2026 (2027)?
I versamenti massimi per il pilastro 3a sono disciplinati dalla legge e dipendono dalla vostra situazione lavorativa. Gli importi massimi per il 2026 (2027) sono i seguenti:
- I dipendenti affiliati a una cassa pensioni possono versare fino a CHF 7258 (7373) nel pilastro 3a.
- I lavoratori autonomi senza cassa pensioni possono versare fino al 20% del reddito da lavoro netto, per un massimo di CHF 36 288 (36 864).
Pilastro 3a: versamenti retroattivi dal 2026:
Dal 2026 è possibile versare a posteriori i contributi non versati o incompleti per gli anni precedenti. Questa regolamentazione vi offre l’opportunità di ottimizzare in modo mirato la vostra previdenza e di beneficiare di ulteriori risparmi fiscali.
Quando posso prelevare gli averi del pilastro 3a?
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto cinque anni prima dell’età ordinaria di pensionamento AVS. Un prelievo anticipato è tuttavia possibile in determinati casi eccezionali:
- Acquisto o costruzione di un’abitazione di proprietà a uso proprio (non case di vacanza o abitazioni secondarie).
- Ammortamento di un’ipoteca per un’abitazione di proprietà a uso proprio.
- Avvio di un’attività lucrativa indipendente, qualora si decida di lasciare il proprio impiego attuale.
- Trasferimento duraturo all’estero.
- Invalidità, qualora si possa dimostrare una totale incapacità lavorativa.
- Decesso, per cui il capitale viene corrisposto ai beneficiari previsti dalla legge o definiti in un contratto.
Pilastro 3a: calcolo dei vantaggi fiscali
Calcolate l’ammontare delle imposte che potete risparmiare con versamenti nel 3° pilastro.
Pilastro 3a: quale soluzione mi conviene scegliere?
Pilastro 3a: i prodotti della Banca Migros
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Pilastro 3a: domande frequenti
Chi può versare nel pilastro 3a?
Tutte le persone maggiorenni che percepiscono in Svizzera un reddito soggetto all’AVS possono versare contributi nel pilastro 3a:
- I dipendenti che aderiscono a una cassa pensioni (LPP) possono versare l’importo massimo stabilito ogni anno per i dipendenti.
- I lavoratori autonomi che non aderiscono ad alcuna cassa pensioni possono versare fino al 20% del loro reddito netto nel pilastro 3a, senza tuttavia superare l’importo massimo stabilito annualmente per i lavoratori autonomi (questo è superiore all’importo massimo stabilito per i dipendenti).
- Anche i frontalieri che lavorano in Svizzera e versano i contributi AVS possono effettuare versamenti nel pilastro 3a.
Le persone che non esercitano un’attività lucrativa (ad es. studenti, casalinghe/casalinghi o persone prepensionate) non possono effettuare versamenti nel pilastro 3a poiché non percepiscono un reddito soggetto all’AVS.
Quando posso iniziare a effettuare versamenti nel pilastro 3a?
Potete iniziare a versare contributi nel pilastro 3a a partire dai 18 anni, purché percepiate un reddito soggetto all’AVS. Prima dei 18 anni non è possibile effettuare versamenti, poiché non sussiste alcun obbligo contributivo AVS.
Cosa succede con il pilastro 3a in caso di decesso?
In caso di decesso, il capitale risparmiato nel pilastro 3a viene versato ai beneficiari. L’ordine dei beneficiari è disciplinato dalla legge:
- coniugi o partner registrati
- discendenti diretti (figli) o (a determinate condizioni) la persona che conviveva con quella defunta
- altri familiari definiti per legge, come genitori o fratelli e sorelle
- altri eredi, in assenza di altri beneficiari
Conviene versare nel pilastro 3a se si ha un reddito basso?
Sì, anche se il reddito è basso, versare nel pilastro 3a può essere conveniente. I vantaggi sono:
- Risparmio sulle imposte: i contributi versati possono essere detratti dal reddito imponibile, riducendo così l’onere fiscale. Calcolate il risparmio fiscale.
- Previdenza per la vecchiaia: risparmiate per il vostro futuro e beneficiate del rendimento a lungo termine.
Tuttavia, prima di iniziare a versare nel pilastro 3a, dovreste accertarvi di disporre di risorse finanziarie sufficienti per le spese quotidiane. In caso di reddito molto basso, può essere opportuno dare priorità alla copertura delle spese correnti di sostentamento.
Posso sospendere il versamento dei contributi nel pilastro 3a?
Sì, il versamento nel pilastro 3a è volontario. Potete sospendere i contributi in qualsiasi momento o versarne meno in un anno. Non vi è alcun obbligo di versare ogni anno l’importo massimo. Tenete però presente che le detrazioni fiscali non utilizzate non possono essere riportate all’anno successivo. Se in un anno non versate nulla, perdete l’opportunità di risparmiare sulle imposte per quell’anno.
Devo indicare il pilastro 3a nella dichiarazione d’imposta?
Sì, i versamenti nel pilastro 3a devono essere indicati nella dichiarazione d’imposta per far valere la detrazione fiscale. Il capitale risparmiato nel pilastro 3a non viene tassato durante la fase di risparmio.
Al momento del prelievo (ad es. in caso di pensionamento, acquisto di un’abitazione di proprietà o espatrio), tuttavia, il capitale viene tassato separatamente dal resto del reddito a un’aliquota d’imposta ridotta.
Avvertenze legali
Queste informazioni sono a scopo pubblicitario e sono destinate alle persone domiciliate in Svizzera e non soggette all’obbligo fiscale negli Stati Uniti. Hanno carattere esclusivamente descrittivo e informativo e non costituiscono un’offerta, una consulenza in investimenti o una pianificazione finanziaria. Queste informazioni non costituiscono una raccomandazione personale per l’acquisto o la vendita di strumenti finanziari o per l’esecuzione di determinate transazioni o per la conclusione di qualsiasi altro atto legale. La Banca Migros SA non fornisce alcuna garanzia in merito all’esattezza, alla completezza e all’attualità delle informazioni fornite e declina qualsivoglia responsabilità per eventuali perdite o danni di qualsiasi natura, che potrebbero derivare dalle presenti informazioni. Le informazioni qui riportate rappresentano esclusivamente un’istantanea della situazione al momento della stampa; non sono previsti aggiornamenti automatici regolari.